📋 목차
재산세는 매년 부동산을 소유한 분들에게 부과되는 지방세로, 정해진 기간 내에 납부하지 않으면 가산세가 붙어요. 2025년 기준으로 재산세는 7월과 9월 두 차례에 걸쳐 납부해야 하며, 과세 기준일은 매년 6월 1일이에요. 이 날짜에 부동산을 소유하고 있다면 해당 연도의 재산세 납세 의무가 발생한답니다.
많은 분들이 재산세 납부 시기를 놓쳐서 불필요한 가산세를 내는 경우가 있어요. 특히 주택의 경우 7월에 절반, 9월에 나머지 절반을 납부하는 구조라서 헷갈리기 쉬워요. 내가 생각했을 때 재산세는 한 번만 알아두면 매년 같은 패턴으로 납부할 수 있어서 꼭 숙지해 두는 게 좋아요.
🏠 재산세란 무엇인가요
재산세는 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기 등의 재산을 소유한 사람에게 매년 부과되는 지방세예요. 이 세금은 지방자치단체의 중요한 재원으로 활용되며, 도로 정비, 공원 조성, 상하수도 관리 등 지역사회 인프라 유지에 사용된답니다. 재산세는 국세가 아닌 지방세이기 때문에 해당 부동산이 위치한 시군구청에서 부과하고 징수해요.
재산세의 역사는 조선시대까지 거슬러 올라가요. 당시에는 토지에 대한 세금인 전세가 있었고, 이것이 현대의 재산세 제도로 발전했어요. 1961년 지방세법 제정 이후 현재의 재산세 체계가 확립되었으며, 과세 대상과 세율은 시대에 따라 조금씩 변화해 왔어요. 현재 재산세는 부동산 보유세의 핵심적인 역할을 담당하고 있어요.
재산세 과세 대상은 크게 주택, 건축물, 토지, 선박, 항공기로 구분돼요. 주택에는 아파트, 빌라, 단독주택 등이 포함되고, 건축물에는 상가, 공장, 창고 등이 해당돼요. 토지는 종합합산과세대상, 별도합산과세대상, 분리과세대상으로 세분화되며 각각 다른 세율이 적용된답니다.
재산세는 시가표준액을 기준으로 계산되며, 여기에 공정시장가액비율을 곱하여 과세표준을 산출해요. 2025년 현재 주택의 공정시장가액비율은 60%이며, 토지와 건축물은 70%가 적용돼요. 이렇게 산출된 과세표준에 누진세율을 적용하여 최종 재산세액이 결정되는 구조예요.
🏡 재산세 과세 대상 비교표
| 과세 대상 | 납부 시기 | 비고 |
|---|---|---|
| 주택(1기분) | 7월 16일~31일 | 전체 세액의 50% |
| 주택(2기분) | 9월 16일~30일 | 나머지 50% |
| 건축물 | 7월 16일~31일 | 상가, 공장 등 |
| 토지 | 9월 16일~30일 | 전체 세액 일시납 |
| 선박, 항공기 | 7월 16일~31일 | 전체 세액 일시납 |
재산세는 단순히 세금을 내는 것 이상의 의미가 있어요. 이 세금은 우리 동네의 도로를 깨끗하게 유지하고, 공원을 조성하며, 소방서와 경찰서를 운영하는 데 사용돼요. 지역 주민들이 낸 재산세가 다시 지역사회로 환원되어 삶의 질을 높이는 선순환 구조를 만들어요.
재산세와 함께 부과되는 세금으로는 지역자원시설세와 지방교육세가 있어요. 이들은 재산세의 부가세 성격으로, 재산세 고지서에 함께 표시되어 납부하게 돼요. 따라서 실제 납부해야 할 금액은 순수 재산세보다 다소 높아질 수 있으니 고지서를 꼼꼼히 확인하는 게 중요해요.
특히 1세대 1 주택자의 경우 재산세 감면 혜택을 받을 수 있어요. 공시가격 9억 원 이하 주택에 대해서는 세율 특례가 적용되어 세 부담이 줄어들어요. 고령자나 장기보유자에게는 추가적인 세액공제 혜택도 제공되니 본인이 해당되는지 꼭 확인해 보세요.
재산세는 부동산 거래 시에도 중요한 고려 사항이에요. 6월 1일 기준으로 소유자에게 전체 세금이 부과되기 때문에, 매매 계약 시 잔금일을 언제로 정하느냐에 따라 재산세 부담자가 달라져요. 부동산 매매를 계획하고 있다면 이 점을 협상에 활용할 수도 있어요.
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📅 재산세 납부 시기와 기간
2025년 재산세 납부 시기는 7월과 9월 두 차례로 나뉘어요. 7월 납부 기간은 7월 16일부터 7월 31일까지이며, 9월 납부 기간은 9월 16일부터 9월 30일까지예요. 이 기간을 단 하루라도 넘기면 가산세가 부과되니 달력에 미리 표시해 두는 게 좋아요.
7월에는 주택분 재산세의 절반과 건축물, 선박, 항공기에 대한 재산세를 납부해요. 주택분은 아파트, 연립주택, 다세대주택, 단독주택 등 모든 주거용 건물이 포함돼요. 건축물분은 주택 외의 상가, 오피스텔(업무용), 공장, 창고 등에 부과되는 세금이에요.
9월에는 주택분 재산세의 나머지 절반과 토지분 재산세를 납부해요. 토지분 재산세는 주택 부속 토지를 제외한 모든 토지에 부과돼요. 나대지, 상업용 토지, 농지 등이 여기에 해당하며, 토지의 용도에 따라 세율이 달라져요.
주택 재산세가 20만 원 이하인 경우에는 7월에 전액을 한 번에 납부하게 돼요. 이 경우 9월에는 별도로 납부할 주택분 재산세가 없어요. 이 제도는 소액 납세자의 편의를 위해 마련된 것으로, 두 번 나눠 납부하는 번거로움을 줄여줘요.
📆 2025년 재산세 납부 일정표
| 구분 | 납부 기간 | 납부 대상 |
|---|---|---|
| 1차 (7월) | 7월 16일 ~ 7월 31일 | 주택 1/2, 건축물, 선박, 항공기 |
| 2차 (9월) | 9월 16일 ~ 9월 30일 | 주택 1/2, 토지 |
납부 기간이 주말이나 공휴일과 겹치는 경우에는 그다음 영업일까지 납부할 수 있어요. 예를 들어 7월 31일이 토요일이라면 8월 2일 월요일까지 납부해도 가산세가 붙지 않아요. 하지만 가급적 마감일 전에 미리 납부하는 습관을 들이는 게 안전해요.
재산세 고지서는 일반적으로 납부 기간 시작 약 1~2주 전에 등기우편이나 일반우편으로 발송돼요. 최근에는 전자송달 서비스를 신청하면 카카오톡, 네이버, 이메일 등으로 고지서를 받을 수 있어요. 전자송달을 이용하면 세액공제 혜택도 받을 수 있으니 적극 활용해 보세요.
고지서를 분실했거나 받지 못했더라도 위택스나 이택스에서 직접 조회하고 납부할 수 있어요. 공인인증서나 공동인증서로 로그인하면 본인 명의의 모든 재산세를 확인할 수 있어요. 스마트폰 앱으로도 간편하게 조회와 납부가 가능해요.
재산세 분할납부 제도도 있어요. 재산세액이 250만 원을 초과하는 경우, 납부 기한 경과 후 2개월 이내에 분할하여 납부할 수 있어요. 다만 분할납부를 원하면 납부 기한 내에 관할 시군구청에 신청해야 해요. 이 제도는 일시적으로 자금 여유가 없는 납세자에게 도움이 돼요.
해외에 체류 중이거나 장기 출장 중인 경우에도 재산세 납부를 잊지 말아야 해요. 위택스를 통해 해외에서도 인터넷으로 납부할 수 있고, 가족이나 대리인에게 납부를 위임할 수도 있어요. 자동이체를 설정해 두면 이런 걱정 없이 자동으로 납부돼요.
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📊 재산세 과세 기준일의 비밀
재산세 과세 기준일은 매년 6월 1일이에요. 이 날짜에 부동산을 소유하고 있으면 해당 연도의 재산세 전체를 납부해야 해요. 6월 2일에 부동산을 매도하더라도 6월 1일 기준 소유자가 그 해 재산세 전액을 부담하게 돼요.
이 과세 기준일 제도는 부동산 거래 시 매우 중요한 의미를 가져요. 예를 들어 5월 31일에 아파트를 매수하면 6월 1일 기준 소유자가 되어 재산세를 부담해야 해요. 반대로 5월 31일에 매도하면 재산세를 내지 않아도 돼요. 이런 이유로 5월 말에서 6월 초 사이에는 부동산 거래가 복잡해지기도 해요.
부동산 매매 계약 시 재산세 정산 조항을 넣는 경우가 많아요. 법적으로는 6월 1일 소유자가 전액을 부담하지만, 당사자 간 합의로 소유 기간에 비례하여 나누어 부담할 수 있어요. 예를 들어 10월에 매도한다면 판매자가 6개월분, 구매자가 6개월분을 나눠 부담하는 식이에요.
상속이나 증여로 부동산을 취득한 경우에도 6월 1일 기준이 적용돼요. 6월 1일 이전에 상속이 개시되었다면 상속인이 그 해 재산세를 부담해요. 상속 등기가 완료되지 않았더라도 사실상 소유권을 취득한 것으로 보기 때문에 주의가 필요해요.
📋 과세 기준일 사례 비교표
| 사례 | 매매일 | 재산세 부담자 |
|---|---|---|
| 사례 1 | 5월 31일 매도 | 매수자 (전액) |
| 사례 2 | 6월 1일 매도 | 매도자 (전액) |
| 사례 3 | 6월 2일 매도 | 매도자 (전액) |
| 사례 4 | 12월 매도 | 매도자 (전액) |
신축 건물의 경우 사용승인일을 기준으로 과세 여부가 결정돼요. 6월 1일 이전에 사용승인을 받았다면 그 해부터 재산세가 부과되고, 6월 1일 이후에 사용승인을 받았다면 다음 해부터 부과돼요. 건물 신축 일정을 조절하면 재산세를 1년 늦출 수도 있어요.
재개발이나 재건축으로 기존 건물이 철거된 경우에는 토지분 재산세만 부과돼요. 새 건물이 완공되어 사용승인을 받으면 그때부터 건물분 재산세가 다시 부과되기 시작해요. 이 기간 동안은 세 부담이 줄어드는 효과가 있어요.
공유 지분으로 부동산을 소유한 경우에는 각 지분권자가 지분에 따라 재산세를 분담해요. 예를 들어 부부가 50%씩 공동 소유한 아파트는 각자 50%씩 재산세를 납부하게 돼요. 다만 고지서는 대표 소유자에게 발송되므로 내부적으로 정산이 필요해요.
미등기 건물의 경우에도 재산세가 부과돼요. 등기 여부와 관계없이 사실상 건물이 존재하고 사용되고 있다면 과세 대상이에요. 무허가 건축물이나 불법 증축 부분도 재산세 과세 대상에 포함되니 알아두세요.
임대사업자로 등록된 경우 재산세 감면 혜택을 받을 수 있어요. 민간임대주택특별법에 따라 등록한 임대주택은 일정 요건 충족 시 재산세의 25%에서 100%까지 감면받을 수 있어요. 다만 의무임대기간 등 조건을 위반하면 감면받은 세액을 추징당할 수 있어요.
💳 재산세 납부 방법 총정리
재산세 납부 방법은 다양하게 마련되어 있어요. 가장 기본적인 방법은 은행 방문 납부로, 고지서를 가지고 은행 창구나 CD/ATM기에서 납부할 수 있어요. 전국 모든 은행에서 납부 가능하며, 우체국이나 농협 단위조합에서도 납부할 수 있어요.
인터넷 납부가 가장 편리하고 많이 이용되는 방법이에요. 위택스에 접속하여 공동인증서로 로그인하면 본인의 재산세를 조회하고 바로 납부할 수 있어요. 서울시민의 경우 이택스를 통해서도 납부가 가능해요. 24시간 언제든 납부할 수 있어서 직장인들에게 인기가 많아요.
스마트폰 앱을 통한 납부도 가능해요. 스마트 위택스 앱이나 각 지자체 전용 앱, 금융기관 앱에서 지방세 납부 기능을 이용할 수 있어요. 간편 인증으로 쉽게 로그인하고, 모바일 결제로 빠르게 납부할 수 있어서 젊은 세대에게 인기예요.
가상계좌 납부도 많이 활용돼요. 재산세 고지서에 기재된 가상계좌로 이체하면 자동으로 재산세가 납부 처리돼요. 은행 앱이나 인터넷뱅킹에서 이체하면 되기 때문에 별도의 회원가입이나 인증 없이도 간편하게 납부할 수 있어요.
💰 재산세 납부 방법 비교표
| 납부 방법 | 장점 | 이용 시간 |
|---|---|---|
| 은행 창구 | 대면 상담 가능 | 영업시간 내 |
| 위택스/이택스 | 24시간 이용 | 상시 |
| 스마트폰 앱 | 간편인증 가능 | 상시 |
| 가상계좌 | 회원가입 불필요 | 상시 |
| ARS | 컴퓨터 없이 가능 | 상시 |
| 자동이체 | 납부 누락 방지 | 납기일 자동 |
신용카드 납부도 가능해요. 위택스나 은행 ATM에서 신용카드로 재산세를 납부할 수 있어요. 다만 카드 수수료는 납세자 부담이 아니라 카드사 부담이기 때문에 추가 비용 없이 카드 혜택을 받을 수 있어요. 카드 포인트 적립이나 할부 혜택을 활용하는 분들이 많아요.
자동이체를 신청하면 매년 납부 기한에 맞춰 자동으로 재산세가 납부돼요. 위택스에서 자동이체를 신청할 수 있으며, 계좌이체와 신용카드 모두 자동납부 설정이 가능해요. 자동이체를 이용하면 세액공제 혜택까지 받을 수 있어서 일석이조예요.
ARS 전화 납부도 이용할 수 있어요. 각 지자체별 ARS 번호로 전화하면 음성 안내에 따라 재산세를 납부할 수 있어요. 인터넷이나 스마트폰 사용이 어려운 고령층에게 유용한 방법이에요. 납부 번호와 카드 정보만 있으면 손쉽게 납부할 수 있어요.
전자고지를 신청하면 종이 고지서 대신 카카오톡, 네이버, 이메일 등으로 고지서를 받을 수 있어요. 전자고지를 이용하면 세액공제 혜택이 있어서 실제 납부 금액이 줄어들어요. 환경 보호에도 기여하고 세금도 아끼는 스마트한 방법이에요.
편의점에서도 재산세를 납부할 수 있어요. CU, GS25, 세븐일레븐 등 주요 편의점에서 지방세 납부 서비스를 제공하고 있어요. 고지서의 바코드를 스캔하면 현금이나 카드로 납부할 수 있어서 은행 영업시간 외에도 편리하게 납부할 수 있어요.
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⚠️ 재산세 미납 시 가산세 폭탄
재산세를 납부 기한 내에 납부하지 않으면 가산세가 부과돼요. 납부 기한 다음 날부터 3%의 가산금이 붙고, 이후에도 납부하지 않으면 매월 0.75%씩 중가산금이 추가돼요. 최대 60개월까지 중가산금이 누적될 수 있어서 총 48%까지 가산금이 붙을 수 있어요.
가산금은 세금을 제때 내지 않은 것에 대한 일종의 벌금 성격이에요. 처음 3%는 납기 후 가산금이라고 하고, 이후 매월 붙는 0.75%는 중가산금이라고 해요. 중가산금은 체납된 세금이 30만 원 이상인 경우에만 부과되며, 30만 원 미만이면 3% 가산금만 적용돼요.
장기간 체납하면 재산 압류 등 강제 징수 절차가 진행될 수 있어요. 부동산, 차량, 예금 등이 압류 대상이 될 수 있으며, 최악의 경우 공매로 재산이 처분될 수도 있어요. 신용등급에도 부정적인 영향을 미치기 때문에 반드시 기한 내 납부해야 해요.
체납자에게는 다양한 불이익이 따라요. 출국금지, 관허사업 제한, 신용불량자 등록 등이 있을 수 있어요. 특히 고액 체납자의 경우 인터넷에 명단이 공개되는 수치스러운 상황에 처할 수도 있어요. 세금 문제는 미리미리 해결하는 게 최선이에요.
📊 가산세 누적 계산 예시
| 체납 기간 | 가산금률 | 100만원 기준 |
|---|---|---|
| 1개월 | 3% | 30,000원 |
| 2개월 | 3.75% | 37,500원 |
| 6개월 | 6.75% | 67,500원 |
| 12개월 | 12% | 120,000원 |
| 60개월 (최대) | 48% | 480,000원 |
불가피하게 납부가 어려운 경우에는 분할납부나 징수유예를 신청할 수 있어요. 경제적 어려움으로 일시에 납부하기 어려운 경우, 관할 시군구청에 징수유예를 신청하면 일정 기간 납부를 연기받을 수 있어요. 다만 이 경우에도 가산금은 계속 붙을 수 있으니 주의해야 해요.
재해나 도난 등으로 재산에 손실이 발생한 경우에는 재산세 감면을 신청할 수 있어요. 화재, 홍수, 태풍 등 자연재해로 건물이 손실되었다면 손실 비율에 따라 재산세가 감면돼요. 이런 경우에는 증빙서류를 갖춰 시군구청에 감면 신청을 해야 해요.
재산세 부과에 이의가 있는 경우에는 이의신청을 할 수 있어요. 고지서를 받은 날부터 90일 이내에 시군구청에 이의신청을 제기할 수 있고, 결과에 불복하면 조세심판원에 심판청구를 할 수도 있어요. 정당한 사유가 있다면 적극적으로 권리를 행사하세요.
체납된 재산세를 납부하면 체납 해제 통지를 받을 수 있어요. 압류가 되어 있었다면 납부 완료 후 압류 해제 신청을 해야 해요. 신용등급에 미친 영향도 납부 완료 후 일정 기간이 지나면 회복되니, 체납 상태라면 하루빨리 납부하는 게 좋아요.
재산세 납부 기한이 지났더라도 당황하지 마세요. 빨리 납부할수록 가산금 부담이 줄어들어요. 위택스나 은행에서 체납세금 조회 후 즉시 납부하면 돼요. 며칠 늦은 것 때문에 수십만 원의 가산금을 내는 것보다는 빨리 해결하는 게 현명해요.
💡 재산세 절세 꿀팁 대공개
재산세를 합법적으로 줄일 수 있는 다양한 방법이 있어요. 첫 번째로 전자고지와 자동이체를 신청하면 각각 500원씩, 총 1,000원의 세액공제를 받을 수 있어요. 금액이 적어 보여도 매년 두 번 납부하니 연간 2,000원을 아끼는 셈이에요.
1세대 1 주택자라면 세율 특례 혜택을 확인해 보세요. 공시가격 9억 원 이하 주택에 대해서는 0.05% p 낮은 세율이 적용돼요. 이 혜택은 자동으로 적용되지만, 본인이 1세대 1 주택자에 해당하는지 확인해 보는 게 좋아요.
고령자 세액공제도 있어요. 만 60세 이상의 고령자가 10년 이상 1 주택을 보유한 경우 세액공제를 받을 수 있어요. 연령과 보유 기간에 따라 10%에서 30%까지 공제율이 달라지며, 고령자 공제와 장기보유 공제를 합산하면 최대 80%까지 공제받을 수 있어요.
부동산 공시가격에 이의가 있다면 이의신청을 고려해 보세요. 공시가격은 재산세 과세표준의 기초가 되기 때문에, 공시가격이 낮아지면 재산세도 줄어들어요. 매년 3~4월에 공시가격 열람 및 이의신청 기간이 있으니 이 시기를 놓치지 마세요.
🎯 재산세 절세 방법 총정리
| 절세 방법 | 절감 효과 | 신청 방법 |
|---|---|---|
| 전자고지 신청 | 500원 공제 | 위택스 신청 |
| 자동이체 신청 | 500원 공제 | 위택스 신청 |
| 1세대 1주택 특례 | 세율 0.05%p 인하 | 자동 적용 |
| 고령자 공제 | 10~30% 공제 | 자동 적용 |
| 장기보유 공제 | 20~50% 공제 | 자동 적용 |
| 공시가격 이의신청 | 과표 인하 | 부동산공시가격알리미 |
임대사업자 등록을 고려해 볼 수 있어요. 민간임대주택특별법에 따라 임대사업자로 등록하면 재산세 감면 혜택을 받을 수 있어요. 감면율은 임대 유형과 조건에 따라 다르지만, 최대 100%까지 감면받을 수 있는 경우도 있어요. 다만 의무임대기간 등 조건을 꼭 확인해야 해요.
농지나 임야의 경우 분리과세 적용 여부를 확인해 보세요. 실제 농업에 사용되는 농지는 분리과세 대상으로 낮은 세율이 적용돼요. 반면 농지이지만 농사를 짓지 않는 경우에는 종합합산과세 대상이 되어 높은 세율이 적용될 수 있어요.
재개발 재건축 지역의 부동산은 과세 방법이 다를 수 있어요. 관리처분계획 인가 전후로 과세 방법이 달라지며, 정비사업 진행 상황에 따라 재산세가 변동될 수 있어요. 해당 지역 부동산을 소유하고 있다면 관할 구청에 문의해 보세요.
신용카드 납부 시 각 카드사의 혜택을 비교해 보세요. 일부 카드사에서는 지방세 납부 시 무이자 할부나 캐시백 혜택을 제공해요. 납부 전에 본인이 사용하는 카드사의 이벤트를 확인하면 추가 혜택을 받을 수 있어요.
세금 관련 궁금한 점은 국세청 상담전화 126이나 관할 시군구청 세무과에 문의하세요. 전문 상담원이 본인 상황에 맞는 절세 방법을 안내해 줘요. 세금은 알아야 아끼는 것이니, 적극적으로 정보를 수집하고 활용하는 게 중요해요.
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❓ FAQ
Q1. 재산세 납부 시기는 언제인가요?
A1. 재산세는 1년에 두 번 납부해요. 7월 16일부터 31일까지 1차 납부, 9월 16일부터 30일까지 2차 납부 기간이에요.
Q2. 재산세 과세 기준일은 언제인가요?
A2. 매년 6월 1일이 과세 기준일이에요. 이 날 부동산을 소유하고 있으면 해당 연도 재산세를 전액 부담해요.
Q3. 7월과 9월에 납부하는 항목이 다른가요?
A3. 네, 달라요. 7월에는 주택 1/2과 건축물, 선박, 항공기를 납부하고, 9월에는 주택 나머지 1/2과 토지를 납부해요.
Q4. 재산세를 늦게 내면 어떻게 되나요?
A4. 납부 기한 다음 날부터 3%의 가산금이 붙고, 이후 매월 0.75%씩 중가산금이 추가돼요. 최대 48%까지 가산될 수 있어요.
Q5. 재산세 20만 원 이하면 어떻게 되나요?
A5. 주택분 재산세가 20만 원 이하인 경우 7월에 전액을 한 번에 납부해요. 9월에는 별도 납부할 주택분이 없어요.
Q6. 재산세는 어디서 납부할 수 있나요?
A6. 위택스, 이택스(서울), 은행 창구, ATM, 스마트폰 앱, 가상계좌, ARS, 편의점 등 다양한 방법으로 납부할 수 있어요.
Q7. 재산세 고지서를 분실했어요. 어떻게 하나요?
A7. 위택스나 이택스에서 공동인증서로 로그인하면 고지서 없이도 조회하고 납부할 수 있어요.
Q8. 신용카드로 재산세를 납부할 수 있나요?
A8. 네, 가능해요. 위택스나 은행 ATM에서 신용카드로 납부할 수 있고, 카드 수수료 부담 없이 포인트 적립도 받을 수 있어요.
Q9. 재산세 자동이체는 어떻게 신청하나요?
A9. 위택스에서 공동인증서로 로그인 후 자동이체 신청 메뉴에서 설정할 수 있어요. 계좌이체와 카드납부 모두 가능해요.
Q10. 전자고지를 신청하면 혜택이 있나요?
A10. 네, 전자고지 신청 시 500원, 자동이체 신청 시 500원, 총 1,000원의 세액공제를 받을 수 있어요.
Q11. 부동산 매매 시 재산세는 누가 내나요?
A11. 6월 1일 기준 소유자가 전액 부담해요. 다만 매매 당사자 간 합의로 소유 기간에 따라 정산할 수 있어요.
Q12. 상속받은 부동산의 재산세는 누가 내나요?
A12. 6월 1일 이전에 상속이 개시되었다면 상속인이, 6월 1일 이후라면 피상속인(사망자) 명의로 부과돼요.
Q13. 1세대 1 주택자 세율 특례란 무엇인가요?
A13. 공시가격 9억 원 이하 1세대 1 주택에 대해 일반 세율보다 0.05% p 낮은 세율을 적용받는 혜택이에요.
Q14. 고령자 재산세 공제는 어떻게 받나요?
A14. 만 60세 이상이면서 10년 이상 1 주택을 보유한 경우 자동으로 적용돼요. 연령과 보유 기간에 따라 10~30% 공제받아요.
Q15. 장기보유 공제는 얼마나 받을 수 있나요?
A15. 5년 이상 보유 시 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50%를 공제받을 수 있어요. 고령자 공제와 합산 최대 80%까지 가능해요.
Q16. 공시가격 이의신청은 언제 하나요?
A16. 매년 3~4월에 공시가격 열람 기간에 이의신청할 수 있어요. 부동산공시가격알리미 사이트에서 확인하세요.
Q17. 오피스텔 재산세는 언제 납부하나요?
A17. 업무용 오피스텔은 건축물로 분류되어 7월에 납부해요. 주거용으로 사용하면 주택으로 과세될 수 있어요.
Q18. 상가 재산세는 언제 납부하나요?
A18. 상가 건물은 7월에 건축물분을, 상가 부속 토지는 9월에 토지분으로 각각 납부해요.
Q19. 토지만 소유하면 재산세를 언제 내나요?
A19. 토지분 재산세는 9월 16일부터 30일 사이에 납부해요. 7월에는 납부할 재산세가 없어요.
Q20. 재산세 분할납부는 어떻게 신청하나요?
A20. 세액이 250만 원을 초과하는 경우 납부 기한 내에 관할 시군구청에 신청하면 2개월 이내 분할납부할 수 있어요.
Q21. 해외에 있어도 재산세를 납부할 수 있나요?
A21. 네, 위택스를 통해 해외에서도 인터넷으로 납부할 수 있어요. 자동이체를 미리 설정해 두면 더 편리해요.
Q22. 무허가 건물도 재산세를 내나요?
A22. 네, 무허가 건물이나 미등기 건물도 사실상 존재하면 재산세 과세 대상이에요.
Q23. 재개발 지역 부동산의 재산세는 어떻게 되나요?
A23. 관리처분계획 인가 전후로 과세 방법이 달라져요. 건물 철거 후에는 토지분만 부과되며, 신축 완료 후 건물분이 다시 부과돼요.
Q24. 임대사업자 등록하면 재산세 감면받나요?
A24. 네, 민간임대주택특별법에 따라 등록하면 조건에 따라 25%에서 100%까지 재산세 감면을 받을 수 있어요.
Q25. 재해로 건물이 손상되면 재산세가 줄어드나요?
A25. 네, 화재나 자연재해로 건물이 손실된 경우 손실 비율에 따라 재산세 감면을 신청할 수 있어요.
Q26. 재산세 부과에 이의가 있으면 어떻게 하나요?
A26. 고지서 수령일부터 90일 이내에 시군구청에 이의신청할 수 있어요. 불복 시 조세심판원에 심판청구도 가능해요.
Q27. 공동 소유 부동산의 재산세는 어떻게 부과되나요?
A27. 각 지분권자가 지분에 따라 재산세를 분담해요. 고지서는 대표 소유자에게 발송되며 내부 정산이 필요해요.
Q28. 농지도 재산세를 내나요?
A28. 네, 농지도 토지분 재산세 대상이에요. 실제 농사를 짓는 농지는 분리과세로 낮은 세율이 적용돼요.
Q29. 재산세와 종합부동산세의 차이는 무엇인가요?
A29. 재산세는 지방세로 시군구에 납부하고, 종합부동산세는 국세로 일정 금액 이상 고가 부동산 소유자에게 부과돼요.
Q30. 재산세 납부 관련 문의는 어디로 하나요?
A30. 관할 시군구청 세무과나 정부민원안내 110, 위택스 고객센터 110-1번으로 문의할 수 있어요.
면책조항
본 콘텐츠는 2025년 12월 기준 정보를 바탕으로 작성되었으며, 세법 개정이나 지자체별 조례에 따라 내용이 달라질 수 있어요. 정확한 재산세 정보는 관할 시군구청 세무과나 위택스를 통해 확인하시기 바라며, 본 글은 참고용으로만 활용해 주세요. 세무 관련 중요한 결정은 반드시 세무 전문가와 상담하시길 권장해요.
📋 재산세 납부 핵심 정리
재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산 소유자에게 부과되는 지방세로, 7월과 9월 두 차례에 걸쳐 납부해요. 7월에는 주택 절반과 건축물을, 9월에는 주택 나머지 절반과 토지를 납부하는 구조예요. 위택스, 은행, 스마트폰 앱 등 다양한 방법으로 편리하게 납부할 수 있고, 전자고지와 자동이체를 이용하면 세액공제 혜택도 받을 수 있어요. 납부 기한을 놓치면 가산세가 붙으니 달력에 미리 표시해 두고 잊지 말고 납부하세요. 1세대 1 주택자, 고령자, 장기보유자 등은 다양한 감면 혜택이 있으니 본인에게 해당되는 혜택이 있는지 꼭 확인해 보세요.